爱彼迎出具的税务文件
爱彼迎每年都会出具几种类型的美国所得税文件/税务信息文件。您可能会收到的文件类型取决于您通过爱彼迎平台获得收入的情况。
注意:您可能会收到多种类型的文件,但这些文件所报告的收入类型不同。
税务文件概览
此表格简要概述了爱彼迎出具的各类税务文件。如需更多信息,请参阅本页面上的相关章节。
文件类型 | 款项类型 | 款项门槛 | 文件发放时间 |
1099-K | 房东/体验达人或房屋管家/合作达人为美国公民或美国税务居民,且拥有房源和/或体验订单交易。 | 2023 日历年收入超过 2 万美元且交易超过 200 笔。 对于 2024 日历年,请参阅本页面的 1099-K 一节。 | 应申报日历年后的 1 月 31 日。 |
1099-MISC | 房东/体验达人或房屋管家/合作达人为美国公民或美国税务居民,且获得了其他应申报收入,例如奖金、奖励、津贴、爱彼迎调解补偿和其他杂项收入。 Luxury Retreats 房东或房屋管家为美国纳税人,且获得了出租和其他收入。 | 日历年累计收入不低于 600 美元。 | 应申报日历年后的 1 月 31 日。 |
1099-NEC | 身为美国公民或美国税务居民的爱彼迎服务提供者,包括摄影师、翻译和其他服务提供者。 | 日历年累计收入不低于 600 美元。 | 应申报日历年后的 1 月 31 日。 |
1042-S 表格 | 已提供 W-8 表格且从美国获得收入的非美国房东/体验达人。 | 不低于 1 美元 | 应申报日历年后的 3 月 15 日。 |
1099-K 表格
1099-K 表格报告了爱彼迎代您处理的收款交易总额。作为第三方结算机构(TPSO),爱彼迎必须按照美国国税局(IRS)和州税务机关的要求,向达到 1099-K 报税门槛、身份为美国公民或美国税务居民的房东/体验达人出具 1099-K 表格。
您可以进一步了解房东/体验达人如何在美国报税以及房屋管家/合作达人如何在美国报税。您还可以查看我们的税务常见问题。
2023 年 11 月 21 日,美国国税局宣布,针对 2021 年美国援助计划颁布的新 1099-K 表格报税门槛(600 美元),2023 日历年将继续被视为过渡期。因此,爱彼迎只会在以下两种情况下向房东/体验达人发放 1099-K 表格:您在 2023 日历年的收入超过 2 万美元且交易总数(累计)超过 200 笔,或者您所在州设有更低的报税门槛。
此外,美国国税局还宣布,他们计划为 2024 年设定 5000 美元的门槛。
爱彼迎出具 1099-K 表格的时间
如果您符合某个纳税年度的美国报税要求,您应在应税日历年后的 1 月 31 日前通过邮件收到税表/从账号的税务版块获取税表。
哪些人有资格获取 1099-K 表格
对于 2023 日历年,如果您符合以下一个或多个美国国税局联邦报税门槛,您将收到 1099-K 表格:
- 您在 2023 日历年的总收入款项超过 2 万美元,且交易总数超过 200 笔。如果您有多个爱彼迎账号且使用同一个税号,所有账号的交易将累加,以确定您是否达到了报税门槛,但我们仍会向每个账号单独发放 1099-K 表格。
- 您的款项已预扣美国税款。
- 您居住的州/地区的所得税申报门槛较低。请参阅下方列出的州/地区。
报税门槛较低的州
报税门槛较低的州/地区如下:阿肯色州、哥伦比亚特区、伊利诺伊州、新泽西州、马里兰州、马萨诸塞州、蒙大拿州、密苏里州、佛蒙特州和弗吉尼亚州。如果您已达到所在州的申报门槛,但未达到美国国税局联邦申报门槛,则 1099-K 表格将仅提交至州政府。
了解 1099-K 表格
对于房东(房主)
收款交易总额:1099-K 表格报告了爱彼迎代您处理的收款交易总额。所报告的金额包含订单总金额(包括爱彼迎的税费/爱彼迎服务费、您要求我们代收并支付给您的所有清洁费/穿透性税费,以及可能存在的房屋管家收益),也包含从房客那里获得的调解款项。
所报告的金额未扣除爱彼迎服务费/佣金。总金额未根据房客在入住后更改或取消订单等情况进行调整。房主可通过房屋管家收益分配功能与房屋管家分成,但这不会影响其报税金额;房东的 1099-K 表格包含订单全额。
我们建议您咨询税务专业人士,了解如何根据 1099-K 表格报税以及能否获得退税。
示例
| 500 美元 |
| 90 美元 |
| 10 美元 |
= 1099-K 房东/体验达人总报税金额 | 600 美元 |
| -18 美元 |
| -114.40 美元 |
= 房东净入账金额 | 467.60 美元 |
房屋管家/合作达人
收款交易:1099-K 表格报告了爱彼迎平台代您处理的收款交易。报告金额代表了您收到的房主指定的收益金额。
总金额并未根据房客在入住后更改或取消订单等情况相应调整。我们建议您咨询税务专业人士,了解如何根据 1099-K 报税以及能否获得退税。
预扣联邦所得税
如果已预扣联邦所得税,方框 4 中将报告应申报日历年的预扣税款总额。我们仅在法律要求的情况下预扣联邦所得税。必须预扣联邦所得税的常见原因有:
- 在发放收入款项时,我们没有您的美国纳税人识别号;或
- 美国国税局直接指示我们预扣所得税
进一步了解美国预扣税。
多个爱彼迎账号使用同一个税号
如果您有多个爱彼迎账号使用同一个税号,我们将累加交易总金额和订单总金额,以确定您是否符合美国国税局制定的联邦报税门槛和/或州报税门槛。
如果您所有账号的累计金额符合报税标准,我们将向您所拥有的每个账号出具 1099-K 表格。例如,如果您有 4 个账号,便将收到 4 份 1099-K 表格。
单个爱彼迎账号中有多个纳税人
如果您的用户账号中有多个有效税号,并已收到多份 1099 表格,那么您需要累加所有 1099 表格的总金额,然后与收入控制面板中列出的总金额进行核对。
如果房东向房屋管家分配收益,房屋管家需要添加其纳税人信息,并将通过自己的爱彼迎账号收到单独的 1099 表格。
如何核对 1099-K 表格
利用账号中收入概要和/或交易记录版块的信息来核对 1099-K 表格。
收入概要
- 总收入:与 1099-K 表格的 1a 框对应。其中包括以下金额(视具体情况而定):每晚价格、清洁费、收取并转交给您的税费(穿透性税费)、房屋管家/合作达人收益及调解款项。
- 爱彼迎服务费:即从总收入中扣除的服务费总额。
- 调整金列:显示针对收入款项的所有调整金
收入控制面板
- 在收益总览 >「已支付」版块 > 显示所有已支付交易,选择相应时间范围(例如:2023 年 1 月至 2023 年 12 月),然后点击「应用」
- 接下来,选择获取报告 > 创建报告,然后下载 .csv 文件
- 打开 CSV 文件,在收入年份一列中筛选相应的纳税年度(例如:2023)
- 在类型一列中,取消选中调解调整金和入账金额
- 应税总收入为金额和房东服务费两列的总和,应与 1099-K 表格的 1a 框相对应
如存在负值调整金,这些调整金需要忽略不计,因为 1099-K 表格的报税金额为调整前的总交易金额。其他列(包括清洁费/管理费/占用税)为明细金额;如果需要申报,则已包含在「金额」的数目中。由爱彼迎代收代缴的占用税不计入总金额。
注:
- 如果您还收到了 1099-MISC 表格,年度收入报告和收入控制面板都将包含这些交易。
- 如果您的用户账号拥有多个有效税号,并已收到多份 1099 表格,那么您需要累加所有 1099 表格的总金额,然后与收入控制面板中列出的总金额进行核对。
1099-MISC 表格
如果房东或房屋管家为美国公民/税务居民,并通过爱彼迎赚取其他类型的应申报收入,爱彼迎将向其提供税务文件 1099-MISC 表格。一般来说,本表格将申报推广收入、奖励、奖金、津贴和爱彼迎已结算的调解款项。这类款项被视为应申报收入,但未列入 1099-K 和/或 1099-NEC 表格。
如果 Luxury Retreats 房东或房屋管家为美国公民/税务居民,且年度收入不低于 600 美元,会收到 1099-MISC 表格。1099-MISC 表格中申报的是总金额(未扣除我们的佣金/服务费)。
注:若您的税务类别是 C 类或 S 类公司(含归为 C 类或 S 类公司的有限责任公司),如 W-9 表格所示,您可能不会收到 1099-MISC 表格文件。
1099-NEC 表格
如果爱彼迎服务提供者(例如摄影师、翻译和礼宾专员等)是美国公民/税务居民,且年度收入累计不低于 600 美元,爱彼迎将向其提供税务文件 1099-NEC 表格。此表格中申报的是爱彼迎服务费(如适用)的总金额。
注:若您的税务类别是 C 类或 S 类公司(含归为 C 类或 S 类公司的有限责任公司),如 W-9 表格所示,您可能不会收到 1099-NEC 表格文件。
若您不是爱彼迎房东,但已与第三方供应商签订合同,为爱彼迎提供服务,将由该第三方供应商向您提供税务文件。所收到的文件类型取决于该第三方的税务分类和申报规定。
1042-S 表格
如果(爱彼迎及 Luxury Retreats)房东并非为美国公民/税务居民,但通过爱彼迎从美国赚取收入并提交了 W-8 表格,爱彼迎将向其提供税务文件 1042-S 表格。1042-S 表格中申报的是总金额(未扣除我们的佣金/服务费)。
解决税务文件问题
如果您在核对税务文件上的交易记录时遇到问题,或者税务文件上的姓名、税号或金额不正确,请查看我们的申请更正说明。
请注意:我们需要先调查问题并确认可能存在的错误,然后才能提供修订后的表格。
相关文章
- 房东
哪里可以找到用于报税的爱彼迎收入?
您可以随时前往您的爱彼迎账号查看收入。您可以按收款方式、房源和日期筛选交易。 - 房东
哪些费用可以从我的爱彼迎房东收入中扣除?
可抵税项目包括租金、房贷、清洁费、租赁佣金、保险及其他费用。 - 房东
房东/体验达人税费和收款
由于您尚未提交纳税人信息,爱彼迎可能会为您预扣税款。了解您可能遇到的收款问题。